• Вибір ЄП як системи оподаткування
• Групи: критерії віднесення
• Єдиний податок 2% - особливості, перехідні операції, ПДВ наслідки
• Реєстрація та вибір спрощеної, перший звітний період
• Види діяльності і вибір групи ЄП
• Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу
• Зміна групи ЄП: право і обов'язок, наслідки, перехідні операції
• Перехід на загальну систему оподаткування : право і обов'язок, перехідні операції та наслідки
• Припинення підприємницької діяльності, ліквідаційна звітність
• ЄСВ: особливості нарахування, сплати та застосування пільг
• Відповідальність за порушення умов перебування на спрощеній системі
• Товарний облік, первинка, книга обліку доходів і витрат
• Єдиний податок для юридичних осіб - особливості
• Звітність за 2022 рік по єдиному податку та ЄСВ
• Виправлення помилок минулих періодів

• первинка із "особливостями" для ФОПа-загальносистемника
• що включається до доходу
• що включається до витрат - аналізуємо норми кодексу та трактування фіскалів
• амортизація основних засобів
• заповнення книги обліку доходів і витрат
• заповнення звітності по ЄСВ за 2022 рік
• заповнення декларації про майновий стан та доходи за 2022 рік

Модуль 2 "Податок на прибуток - 2022"

• "Ув'язка" форм фінансової звітності з декларацією
• Платники податку – хто ними є, а хто випадково може стати
• Як обрати період для звітності та як виявити необхідність у застосуванні податкових різниць
• Перевіряємо бухоблік та закриваємо рік
• Перевіряємо первинку та договори
• Закриваємо результати та аналізуємо, що вийшло
• Обираємо потрібну форму фінзвітності та заповнюємо її
• Співставляємо показники бухобліку, фінзвітності та заповнюємо податкову декларацію
• Податкові різниці для малодохідників - розбираємо по - поличкам
• Податкові різниці "високодохідників": 30% коригування експорту, 30% коригування імпорту, роялті повна сума та роялті перевищення 4%, фінансові витрати та "тонка капіталізація", відсотки,що капіталізуються- розрахунок на числових прикладах, податкові різниці по забезпечення, облік дебіторської та кредиторської заборгованості, резерви відпусток та резерви сумнівних боргів, резерви під очікувані кредитні збитки, різниці по контрольованих операціях, збитки минулих років
• Оптимізація прибутку: законні методи зменшення об'єкта оподаткування податком на прибуток
• Збитки: способи їх зменшення . Як не показати збиток у декларації. Прични збиткової діяльності та ризики, які вони несуть
• Виправлення помилок минулих періодів – декларація та фінансова звітність. Існуючі варіанти виправлення та вибір оптимального
• Контрольовані операції - як виявити та ідентифікувати. Звітність, строки подання, виправлення помилок, відповідальність за порушення законодавства про трансфертне ціноутворення
• Первинка, що є підставою для закриття року. Класична та доказова первинка. Відсутні документи, забезпечення
• Виплата дивідендів - бухоблік, документування та заповнення додатку АВ та додатку ЗП
• Виплата доходів нерезиденту - види доходів, що підлягають оподаткуванню податком на репатріацію, способи зменшення суми податку, документація та заповнення додатку ПН та додатку ПП
• Контрольовані операції і додаток ТЦ
• Виправлення помилок - у бухобліку та у фінансовій звітності, в податковій звітності. Заповнення додатку ВП та уточнюючої декларації. Як заповнити "шапку" та "серединку"
• Податкові різниці щодо обліку основних засобів та нематеріальних активів, розрахунок податкової амортизації, податкових різниць щодо залишкової вартості та вибуття основних засобів. Невиробничі основні засоби. Прискорена амортизація. Заповнення додатку АМ

Модуль 3 "Виплати фізособам: ПДФО, ЄСВ, військовий збір"

• Трудовий договір, договір ЦПХ – основні відмінності, ризики підміни понять
• Основне місце праці, сумісництво.
• Держпраці – ключові моменти інспекційних відвідувань
• Відповідальність за порушення законодавства про працю.
• «Мобілізаційні» компенсації.
• Розрахунок квот для забезпечення соціального захисту осіб у разі настання безробіття 5% та 4 % квота забезпечення робочих місць для інвалідів .
• Новації у трудовому законодавстві під час воєнного стану: Закон № 2136 Про організацію трудових відносин в умовах воєнного стану, призупинення дії трудового договору, спрощені трудові відносини, робота за нефіксованим робочим часом
• Оподаткування виплат фізичним особам резидентами Дія Сіті - ключові моменти

• Нарахування лікарняних
• Нарахування відпускних, компенсації невикористаної відпустки, середньої зарплати під час відрядження

1. Амністія доходів - що це таке та що собою представляє
2. Податкова знижка
3. Податкова соціальна пільга
4. Річний перерахунок ПДФО
5. Декларування доходів фізичних осіб - хто має подавати декларацію, строки, порядок заповнення
6. Єдиний соціальний внесок : база оподаткування, строки сплати, звітність, звільнення від сплати ЄСВ
7. Оподаткування, бухоблік та звітність виплати:

• зарплати,
• подарунків у грошовій та негрошовій формі,
• допомоги на лікування,
• допомоги на поховання,
• роялті,
• благодійної допомоги,
• орендної плати,
• дивідендів,
• доходів від продажу рухомого та нерухомого майна,
• путівки на лікування,
• виплати на недержавне пенсійне страхування,
• прощення боргу фізособі

Модуль 4 "ПДВ - Бухоблік + податковий облік – зобов'язань та кредиту, реєстрація, анулювання, звітність, сплата, ПН/РК, річний перерахунок"

• Поняття «платник – особа»
• Платник-отримувач послуг від нерезидентів
• Реєстрація платником ПДВ- обов'язкова та добровільна
• Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
• Об'єкт оподаткування
• Місце постачання товарів та послуг
• Дата виникнення податкових зобов'язань
• Порядок визначення бази оподаткування
• Коригування податкових зобов'язань
• Не об'єктні операції, звільнені операції
• Податковий кредит – дата виникнення , підстави
• Випадки нарахування ПЗ, які компенсують раніше отриманий ПК
• Порядок визначення суми податку
• Електронне адміністрування податку на додану вартість
• Порядок призупинення реєстрації податкової накладної
• Податкова накладна (зведена, підсумкова)
• Річний перерахунок ПДВ
• Порядок складання декларації з податку на додану вартість
• Бухгалтерські «спец» рахунки ПДВ. Організація обліку.

Модуль 5 "Адміністрування, перевірки, первинка, листування"

• Відповідальність бухгалтера – фінансова, адміністративна, кримінальна
• Права та обов'язки органів Державної фіскальної служби України
• Первинні документи – вимоги до оформлення, архівація документів, терміни зберігання
• Адреса суб'єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
• Податкова декларація (розрахунок) – обов'язкові реквізити, підписанти
• Внесення змін у звітність у разі виявлення помилок – існуючі варіанти та вибір оптимального
• Визначення сум податкових та грошових зобов'язань
• Оскарження рішень контролюючих органів- процедура адміністративного оскарження, оскарження у суді
• Сплата узгодженого податкового зобов'язання
• Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
• Перевірки, види перевірок, особливості, спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних, фактичних
• Надання документів, оформлення результатів перевірок
• Правила поведінки під час проведення перевірок
• Джерела сплати грошових зобов'язань або погашення податкового боргу
• Строки давності та їх застосування, штрафні санкції
• Пеня: види, способи обчислення.

.Модуль 6 "Інші «тривожні» податки"

• Транспортний податок,
• Земельний податок ,
• Орендна плата за землю,
• податок на нерухоме майно

• Платники податку
• Об'єкт оподаткування
• Порядок обчислення
• Ставки оподаткування
• Пільги в оподаткуванні
• Звітні періоди
• Заповнення звітності

• Починаємо з бізнес процесів підприємства, наявність ТМ
• Наявність «дружніх» підприємств чи ФОП-ів
• Побудова роботи в бухгалтерії, розподіл обов'язків, відповідальність
• Аналізуємо стан збереження бази даних
• «Мамо, де я?» – Власне та орендоване майно, підрозділи, 20 -ОПП
• Статутний капітал: учасники, формування, наповнення, реінвестиція та дивіденди
• Значні правочини – по статуту та по закону
• Матеріально відповідальні особи, повноваження сторін, підписи, печатки
• Договори, істотні умови договору, нікчемні, недійсні, удавані
• Облікова політика
• Інвентаризація
• Внутрішні положення та внутрішня документація
• Первинні документи – вхідні та вихідні
• Облікові регістри – які вони і чи обов’язкові?
• Скільки зберігати первинку та регістри,
• Втрачена первинка – процедура яку слід дотримати

• межа суттєвості,
• вибір форми фінзвітності,
• вибір МСФЗ чи НПСБО ,
• великий платник,
• межа для контрольованих операцій,
• межа для податкових різниць,
• межа для ПДВ,
• межа для ЄП. Перехідні операції з різних систем оподаткування – звітність та строки

• Основні засоби
• Запаси (товари, сировина, виробництво)
• Каса/банк, РРО, платіжний термінал
• Валюта та валютні операції
• Дебіторська та резерви
• Визнання доходу – по даті та сумі
• Кредиторська та забезпечення
• Формування витрат, складові
• Кадри, зарплата, резерви відпусток
• Фінзвітність – форма та зміст
• Наявність розбіжностей між основними податками: бухоблік, податкова та фінансова звітність. Податок на прибуток та єдиний податок
• Позики, в тому числі протерміновані
• Наявність довгострокової заборгованості та необхідність дисконтування
• Операції між пов’язаними особами – працівники, ФОПи,  засновники, директор
• ПДВ-звірка по рахункам та ПДВ зобов’язання, поширені помилки, звірка, Таблиці
• Податок на прибуток – поширені помилки, звірка, Таблиці
• Єдиний податок – поширені помилки, звірка, Таблиці
•  Звірка із зовнішніми джерелами (банк, електронний кабінет платника, реєстр судових рішень та інші)
• Оформлення звіту, ключові підсумки та рекомендації

• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?
• Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складання

• Курсові різниці – основи та приклади
• Аналізуємо та застосовуємо НПСБО 21 на практиці
• вплив на податок на прибуток та ЄП
• як зупинити курсові різниці

• Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік
• ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації
• Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки
• Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки
• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання. Посередницький ПДВ у разі імпорту товару.
• Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки

• Імпортна 30% податкова різниця
• Експортна 30% податкова різниця
• Роялті виплачені нерезиденту
• Контрольовані операції – критерії
• Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях
• Кредити, фінлізинг – різниця "тонка капіталізація"
• Загальні різниці – які "випливають" і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги,
• Списання дебіторської заборгованості, створення резервів під валютну заборгованість

• Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
• Експорт товару і ПДВ. Повернення авансу – як обліковувати перевищення
• Як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті "нам" доходу. Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних податків

• Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
• Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
• Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОПами)
• Курсові різниці, купівля – продаж валюти
• Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОПом

• Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
• Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю
• Валютний контроль – чи має значення сума операції?
• Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?
• Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного контролю

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
• Як визначити базу та податкове зобов'язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ
• Електронні послуги (НОВЕ з 1.1.2022)

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об'єктом оподаткування податком на репатріації
• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію
• Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
• Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток

• конструктивні дивіденди
• документальне оформлення виплати дивідендів
• бухоблік та валюта платежу дивідендів
• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою
• Статутний капітал у валюті
• внески в статутний капітал, вилучення доходу та курсові різниці

• бухоблік кредитів відсоткових та позик безвідсоткових
• дисконтування валютних кредитів
• податок на репатріацію
• податкова різниця "тонка капіталізація"

• Хто може бути платником ПДВ
• Які критерії для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
• Хто може  добровільно зареєструватися платником ПДВ
• Яка відповідальність за несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ
• Які підстави для анулювання платником ПДВ- добровільні та обов'язкові
• Як нарахувати податкові зобов'язання в останньому звітному періоді та правильно відзвітувати
• Як в 1С зробити вибірку даних для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
• Як заповнити заяву на реєстрацію платником ПДВ та заяву на анулювання платником ПДВ
• Як заповнити податкову накладну та останню податкову звітність у разі анулювання платником ПДВ

• Порахувати ПДВ наслідки несвоєчасної реєстрації платника ПДВ
• Порахувати ПДВ до сплати у разі анулювання платником ПДВ із залишків необоротних активів, товарів, робіт та послуг

• Що є об'єктом для ПДВ
• Як порахувати ПДВ із урахуванням мінімальної бази оподаткування для товарів, робіт, послуг та необоротних активів
• Дата виникнення податкових зобов'язань та податкового кредиту, крім ЗЕД операцій
• Як відобразити в 1С оподатковувані операції
• Як в 1С “побачити” першу подію та відслідкувати її

• Які операції звільнені від оподаткування, а які не обєктні
• Як виписати податкову накладну на звільнені операції та бух довідку на необєктні операції
• Ситуації, які вимагають нарахування компенсуючого ПДВ та умовного ПДВ
• Зведені та підсумкові податкові накладні
• Приклади заповнення податкових накладних на звільнені операції, зведені та підсумкові
• Як в 1С відображаються звільнені та необєктні операції
• Як заповнити декларацію з ПДВ у частині звільнених, необ єктних, компенсуючих, умовних ПДВ - операцій

• Як розпізнати операції, що вимагають “розподілу” вхідного ПДВ
• Як порахувати коефіцієнт та відобразити його в 1С
• Як правильно виписати податкову накладну та РК на операції з розподілу вхідного ПДВ
• Як провести річний перерахунок та відобразити в податкові йдекларації з ПДВ
• Як в 1С встановити коефіцієнт та застосовувати його
• Відображення в бухобліку результату річного перерахунку

• Правильно виписувати податкову накладну та реєструвати її в ЄРПН-і
• Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію податкової накладної
• Виписка податкової накладної в 1С, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
• Як перевірити чи зареєстрована податкова накладна в ЄРПН-і
• Як перевірити “себе” в 1С та СЕА ПДВ

• перевірка на розуміння того, як правильно заповнити податкову накладну
• часткова оплата та часткове постачання - як вірно визначити номенклатуру

• Випадки, коли необхідно виписати розрахунок коригування (РК)
• Як “поводить” себе РК на “+” та на “-” в податковій декларації та СЕА ПДВ
• Як відобразити РК в податковій декларації
• Як правильно виписувати розрахунки коригування (РК) до податкової накладної та зареєструвати їх в ЄРПН-і
• Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію РК
• Виписка розрахунку коригування до податкової накладної в 1С, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
• Як перевірити чи зареєстрована розрахунок коригування  до податкової накладної в ЄРПН-і
• Як перевірити “себе” в 1С та СЕА ПДВ

• перевірка на розуміння того, як правильно заповнити РК до податкової накладної
• часткова оплата та часткове постачання - як скласти РК

• Що таке СЕА ПДВ
• Як розрахувати реєстраційний ліміт
• Що таке “другий” реєстраційний ліміт
• Робота з електронним кабінетом платника податків, аналіз показників

• Як працює алгоритм перевірки в СЕА ПДВ на предмет зупинки у реєстрації податкової накладної та розрахунку коригування
• Ознаки безумовної реєстрації платника ПДВ
• Ознаки ризиковості платника податків
• Таблиця даних - все що слід про неї знати
• Пояснення та роз блокувальний пакет у разі ризиковості операції та у випадку ризиковості платника податку
• Як в Медку подати розблокувальний пакет та Таблицю даних

• перевірка на розуміння того, як працює алгоритм блокування та розблокування податкових накладних та РК до них
• приклади заповнення пояснення до Таблиці даних та заповнення самої Таблиці даних

• Відображення в бухобліку ПДВ зобов'язання , якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка, якщо касовий метод
• Відображення в бухобліку ПДВ кредиту,, якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка
• Як перевірити”першу” подію
• Контрольна формула перевірки ПДВ зобов'язання в 1С
• Облік коштів на електронному рахунку
• Куди платити ПДВ зобов'язання, штраф , пеню, донарахування

• перевірити ПДВ зобов'язання за контрольної формулою

• Імпортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
• Експортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
• Дата визнання зобов'язання та право на ПДВ кредит у ЗЕД діяльності
• ПДВ зобов'язання з імпорту послуг - як заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ, у який строки заплатити та відзвітувати
• ПДВ з імпорту послуг у платника ПДВ - особливості
• Як в 1С відобразити ПДВ по ЗЕД операціях та прозвітувати в декларації з ПДВ

• вміти визначити місце постачання для послуг
• виписати податкову накладну на експорт та імпорт послуг
• заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ

• Правила заповнення декларації з ПДВ та її додатків на прикладах
• Бюджетне відшкодування - як “все працює”
• Звірка з електронним кабінетом платника ПДВ

• ситуації, які вимагають виправлення помилок
• відповідальність за порушення ПДВ законодавства
• заповнення уточнюючих декларацій на 5-ти числових прикладах

1. Кому потрібен РРО/ПРРО? Як розібратися раз і назавжди?

2. Хто собі може позволити працювати без РРО/ПРРО?

3. Як визначити розрахункову операцію?

4. Що таке КОРО і коли її слід застосовувати?

5. Яка відповідальність «світить» за порушення РРО законодавства – під час війни та після?

6. Що чекає бізнес з 1 липня 2023 року?

7. Платіжні термінали – нові вимоги 2023 року та нові штрафи за порушення законодавства

8. Товарний облік – хто має вести та як. Приклади та кейси. Зразки заповнення

9. Інтернет-торгівля – особливості розрахунків в інтернеті

10. «Наложений платіж» через Нову Пошту, LiqPay, wayforpay, Portmone,QR-код – розбір кейсів

11. Коли застосовується РРО у ФОП?

12. Розрахунки готівкою - які діють обмеження та штрафні санкції. Як їх обійти законно?

13. Фактична перевірка з питань застосування РРО – все про що слід знати, щоб не нашкодити собі

• сумнівна та безнадійна - як відрізнити та ідентифікувати
• поточна (короткострокова) та довгострокова
• резерви сумнівних боргів - методи створення, документальне підтвердження, числовий приклад, бухоблік та податкові наслідки
• податкові різниці з податку на прибуток та податкові ПДВ-наслідки
• кошти у банку по якому введена тимчасова адміністрація
• заборгованість по податкам, особливості
• податкові наслідки списання для платника податку на прибуток,
• податкові наслідки для спрощенця- ФОПа та підприємця - загальносистемника

• дата списання та перенесення строку, коли минає безнадійна заборгованість
• документальне підтвердження списання
• бюджетна заборгованість та особливості її списання
• списання кредиторської заборгованості спрощенцем - ФОПом та Юридичною особою
• ПДВ-наслідки списання заборгованості

• заборгованість по авансовим звітам
• заборгованість по зарплаті та позикам
• боржник фізична особа - найманий працівник
• фізична особа підприємець на спрощеній системі оподаткування
• фізична особа підприємець на загальній системі оподаткування
• списання заборгованості по якій минув термін позовної давності та якщо все таки не минув строк позовної давності
• відображення в 4ДФ результатів списання
• заборгованість перед фізичними особами по дивідендам

• заборгованість засновників
• заборгованість працівників по позикам (безвідсоткова)
• заборгованість  по кредитам ( відсоткова)
• заборгованість по безвідсотковій поворотній фінансовій допомозі

• ОСББ
• Церкви
• Благодійного фонду

1. Що регулює сферу обліку собівартості

2. Первинка та облікові регістри– загальні та спеціальні вимоги

3. Облікова політика в частині собівартості

1. Дарування в рекламних цілях податкові наслідки з ПДВ та ПнП
2. Знецінення запасів
3. Інші витрати діяльності
4. Найпоширеніші помилки, що пов’язані з витратами – які згадуються в актах перевірки

1.   Об’єкти обліку витрат та Об’єкти калькулювання
2.   Схема реалізації товарів, продукції, робіт та послуг
3.   Складові виробничої собівартості та собівартості реалізації
4.   Методи обліку витрат
5.   Способи калькулювання собівартості одиниці продукції (робіт, послуг)
6.   Облік прямих витрат на виробництво
7.   Методи вибуття запасів
8.   Облік ТЗВ

1. Облік відходів виробництва

1. Облік загальновиробничих витрат
2. Облік супутньої продукції

ПРАКТИЧНИЙ КЕЙСИ ІЗ СОБІВАРТОСТІ НА ПРИКЛАДІ 1С УТП

ПРАКТИЧНИЙ КЕЙСИ ІЗ СОБІВАРТОСТІ НА ПРИКЛАДІ BAS БУХГАЛТЕРІЯ

Спрощена система оподаткування для ЮО та ФОП 1,2,3 група: податки, первинка, книга обліку доходів, звітність.

• Вибір ЄП як системи оподаткування
• Групи: критерії віднесення
• Єдиний податок 2% - особливості, перехідні операції, ПДВ-наслідки
• Реєстрація та вибір спрощеної, перший звітний період
• Види діяльності і вибір групи ЄП
• Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу
• Зміна групи ЄП: право і обов'язок, наслідки, перехідні операції
• Перехід на загальну систему оподаткування : право і обов'язок, перехідні операції та наслідки
• Припинення підприємницької діяльності, ліквідаційна звітність
• ЄСВ: особливості нарахування, сплати та застосування пільг
• Відповідальність за порушення умов перебування на спрощеній системі
• Товарний облік, первинка, книга обліку доходів і витрат
• Єдиний податок для юридичних осіб - особливості
• Звітність у 2023 році по єдиному податку та ЄСВ
• Виправлення помилок минулих періодів

ФОПи на загальній системі оподаткування та самозайняті особи - первинка, книга обліку доходів і витрат, звітність.

• первинка із "особливостями" для ФОПа-загальносистемника
• що включається до доходу
• що включається до витрат - аналізуємо норми кодексу та трактування фіскалів
• амортизація основних засобів
• заповнення книги обліку доходів і витрат
• заповнення звітності по ЄСВ у 2023 році
• заповнення декларації про майновий стан та доходи у 2023 році