1. Статус неприбуткової організації - податкове, цивільне та профільне законодавство
2. Реєстраційні вимоги до неприбуткової організації
3. Облік гуманітарної допомоги - від "А" до "Я"
4. Виплати фізичним особам. За що можна виплачувати, як оподаткувати та які є ризики
5. Оренда, позичка, нецільова благодійна допомога, членські внески - із особливостями для "неприбутківців"
6. Первинка - яка вона у неприбутківців, приклади оформлення, зразки
7. Бухоблік, типові бухгалтерські проведення щодо формування доходів , витрат та закриття фінрезу і складення балансу
8. Підприємницька діяльність у неприбуткової організації - продаж, здача в оренду, тощо
9. Касові операції та застосування РРО
10. Валютні операції у неприбуткової організації - особливості закриття монетарних статей
11. Цільове фінансування
12. Валютний грант
13. Податки на нерухоме майно
14. Практичні кейси щодо ведення бухобліку :

• ОСББ
• Церкви
• Благодійного фонду

15. Фінансова звітність у неприбуткової організації
16. Заповнення звіту неприбуткової організації
17. ПДВ- особливості для неприбуткової організації
18. Виплата доходу нерезиденту
19. Порушення вимог неприбуткової організації- податкові наслідки

Міні-курс ЗЕД - 1 "Договори та первинка у сфері ЗЕД"

• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?
• Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складання

Міні-курс ЗЕД - 2 "Курсові різниці"

• Курсові різниці – основи та приклади
• Аналізуємо та застосовуємо НПСБО 21 на практиці
• вплив на податок на прибуток та ЄП
• як зупинити курсові різниці

Міні-курс ЗЕД - 3 "Імпорт товару"

• Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік
• ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації
• Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки
• Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки
• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання. Посередницький ПДВ у разі імпорту товару.
• Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки

Міні-курс ЗЕД - 4 "Податкові різниці у ЗЕД"

• Імпортна 30% податкова різниця
• Експортна 30% податкова різниця
• Роялті виплачені нерезиденту
• Контрольовані операції – критерії
• Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях
• Кредити, фінлізинг – різниця "тонка капіталізація"
• Загальні різниці – які "випливають" і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги,
• Списання дебіторської заборгованості, створення резервів під валютну заборгованість

Міні курс ЗЕД - 5 "Експорт товару. Зменшення податку на прибуток на закордонні податки"

• Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
• Експорт товару і ПДВ. Повернення авансу – як обліковувати перевищення
• Як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті "нам" доходу. Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних податків

Міні курс ЗЕД - 6 "Закордонні відрядження"
Як розрахувати для закордонного відрядження:
– добові витрати;
– витрати на проживання;
– витрати на проїзд до місця відрядження і назад
– витрати на проїзд за місцем відрядження.
– яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном
Бухоблік, можливі податкові наслідки

Міні-курс ЗЕД - 7 "Єдиний податок у сфері ЗЕД – для ФОП та ЮО"

• Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
• Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
• Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОПами)
• Курсові різниці, купівля – продаж валюти
• Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОПом

Міні-курс ЗЕД - 8 "Валютний контроль у сфері ЗЕД"

• Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
• Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю
• Валютний контроль – чи має значення сума операції?
• Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?
• Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного контролю

Міні-курс ЗЕД - 9 "Послуги у сфері ЗЕД"

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
• Як визначити базу та податкове зобов'язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ
• Електронні послуги (НОВЕ з 1.1.2022)

Міні-курс ЗЕД - 10 "Виплата доходу нерезидентам"

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об'єктом оподаткування податком на репатріації
• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію
• Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
• Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток

Міні-курс ЗЕД - 11 "Дивіденди нерезидентів. Статутний капітал у валюті"

• конструктивні дивіденди
• документальне оформлення виплати дивідендів
• бухоблік та валюта платежу дивідендів
• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою
• Статутний капітал у валюті
• внески в статутний капітал, вилучення доходу та курсові різниці

Міні-курс ЗЕД - 12 "Кредити та позики"

• бухоблік кредитів відсоткових та позик безвідсоткових
• дисконтування валютних кредитів
• податок на репатріацію
• податкова різниця "тонка капіталізація"

• Річна звітність резидента Дія Сіті - податок на виведений капітал та загальні підстави
• Операції, що прирівнюються до виведеного капіталу - складаємо річну звітність
• Аналізуємо чи варто переходити на сплату податку на виведений капітал
• Особливості розрахунку податку на виведений капітал
• Виплата винагороди та лікарняних фізособам: оподаткування та звітність за трудовим договором та гіг-контрактом
• Гіг-контракт :
- з ким можна укладати
- особливості відпускних та інших соцгарантій
- додаткове благо
- особливості оподаткування
- що, має бути в договорі
- чи потрібно складати акт наданих послуг
- зразок договору
• Нарахування відпускних, лікарняних у резидента Дія Сіті
• Недержавне пенсійне страхування

Зустріч 1
1. Гіг-контракт :
- з ким можна укладати
- особливості відпускних та інших соцгарантій
- додаткове благо
- особливості оподаткування
- що, має бути в договорі
- чи потрібно складати акт наданих послуг
- зразок договору
2. Нарахування відпускних, лікарняних у резидента Дія Сіті
3. Недержавне пенсійне страхування
4. Виплати нерезидентам, податок на репатріацію - що це таке, коли виникає, особливості розрахунку та сплати для резидентів Дія Сіті
5. Придбання рекламних послуг у нерезидента

Зустріч 2
1. Перші кроки резидента Дія Сіті
2. Операції, що прирівнюються до виведеного капіталу - готуємося до річної звітності та аналізуємо чи варто переходити на сплату податку на виведений капітал
3. Особливості розрахунку податку на виведений капітал

Зустріч 3
1. Співпраця з ФОПами
- як поєднуються гіг контракт та діяльність ФОПа
- дозволені витрати на ФОПа
- як розрахувати податки на виведений капітал при виплаті ФОПам
2. Податки на працю
- розрахунок податків, бухоблік, звітність
3. Податкова знижка для резидентів Дія Сіті